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武汉理工大学出版社
- 9787562960188
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411995
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2019-04
内容简介
本书是作者根据我国企业内部控制基本规范和配套指引具体内容编写而成。本书共分九章，论述了内部控制的基本理论、内部控制要素的设计、内部控制评价和内部控制审计等。其中第一章介绍内部控制的产生与发展，第二章介绍内部控制的基本概念、目标、要素、原则和局限性，第三、四、五、六、七章分别介绍内部环境、风险评估过程、信息与沟通、控制活动和内部监督等内部控制具体要素的具体设计，第八章介绍内部控制评价，第九章介绍内部控制审计。
目录
第一章内部控制的产生与发展
【学习目标】
第一节 国外内部控制的产生与发展
第二节我国内部控制的产生与发展
【复习思考题】
第二章 内部控制基本理论
【学习目标】
第一节 内部控制的概念
第二节 内部控制的基本要素
第三节 内部控制的基本原则
第四节 内部控制的局限性
【复习思考题】
第三章内部环境
【学习日标】
第一节 内部环境概述
第二节组织架构
第三节发展战略
第四节人力资源
第五节社会责任
第六节企业文化
【复习思考题】
第四章风险评估
【学习目标】
第一节风险评估概述
第二节 目标设定
第三节 风险识别
第四节风险评价
第五节风险应对
【复习思考题】
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