税法 / 高等院校经济学管理学应用技能型精品教材
￥68.00定价
作者： 刘维维
出版时间：2020-09
出版社：上海财经大学出版社
- 上海财经大学出版社
- 9787564236182
- 1版
- 376964
- 62250898-4
- 16开
- 2020-09
- 698
- 法学
- 法学
- 税收学
- 本科
作者简介
内容简介
本书为税法最新教材。从我国税法的理论基础入手，然后以具体税种的税种要素展开讨论，使读者能够详细了解各个税种的计征原理和方法，掌握相应的计算方法和技巧。本书主要内容包括：流转税种、所得税种、资源税种、行为税种、财产税种和目的税种，最后一部分介绍了关于国际税收的和税收征管法等。本书对实体法的各个要素进行介绍分析，让读者在了解税法的基本原理后，能够掌握各个税种的应纳税额的计算和分析。本教材注重税收实体法理论与实例相结合，并且侧重运用了大量的实例让读者掌握税收政策和纳税筹划的技巧。
目录
目，录
前言……………………………………………………………………………，001
第一章，总论………………………………………………………………，001
本章导读/001
学习目标/001
案例引入/001
第一节，税收的相关概念和税收理论/001
第二节，税法的相关概念和税法理论/006
第三节，税法的构成要素/011
第四节，税法体系/015
本章小结/020
练习题/021
测试题/021
第二章，增值税法…………………………………………………………，025
本章导读/025
学习目标/025
案例引入/025
第一节，增值税概述/026
第二节，征税范围/031
第三节，纳税义务人/037
第四节，税率与征收率/039
第五节，一般计税方法应纳税额的计算/044
第六节，简易计税方法应纳税额的计算/057
第七节，特定行为的增值税征收管理/057
第八节，进口货物/061
第九节，出口退税/063
第十节，税收优惠/070
第十一节，征收管理/075
第十二节，增值税发票的使用及管理/079
本章小结/086
练习题/087
测试题/088
第三章，消费税法…………………………………………………………，103
本章导读/103
学习目标/103
案例引入/103
第一节，消费税概述/104
第二节，纳税义务人和税目、税率/106
第三节，计税依据/114
第四节，应纳税额的计算/117
第四节，消费税的出口退税/126
第五节，征收管理/128
本章小结/129
练习题/129
测试题/131
第四章，关税法……………………………………………………………，135
本章导读/135
学习目标/135
案例引入/135
002，税，法
第一节，关税概述/136
第二节，进出口税则/140
第三节，关税完税价格和应纳税额的计算/142
第四节，关税减免/147
第五节，征收管理/150
本章小结/152
练习题/152
测试题/153
第五章，企业所得税法……………………………………………………，157
本章导读/157
学习目标/157
案例引入/157
第一节，企业所得税概述/158
第二节，纳税义务人、征税对象与税率/160
第三节，应纳税所得额的确定/163
第四节，资产的税务处理/183
第五节，应纳税额的计算/188
第六节，税收优惠/193
第七节，特别纳税调整/198
第八节，征收管理/202
本章小结/205
练习题/205
测试题/207
第六章，个人所得税法……………………………………………………，217
本章导读/217
学习目标/217
案例引入/217
第一节，个人所得税概述/218
第二节，纳税义务人、征税范围和税率/221
第三节，应纳税所得额的确定/229
第四节，应纳税额的计算/234
目003，录
第五节，税收优惠/250
第六节，税收征管/253
本章小结/256
练习题/257
测试题/258
第七章，资源税类…………………………………………………………，264
本章导读/264
学习目标/264
案例引入/264
第一节，资源税/265
第二节，城镇土地使用税/272
第三节，土地增值税/275
第四节，环境保护税/284
第五节，耕地占用税/289
本章小结/292
练习题/293
测试题/294
第八章，财产税类…………………………………………………………，302
本章导读/302
学习目标/302
案例引入/303
第一节，房产税/303
第二节，契税/308
第三节，车船税/314
本章小结/320
练习题/321
测试题/321
第九章，行为税类…………………………………………………………，325
本章导读/325
学习目标/325
004，税，法
引入/325
第一节，印花税/326
第二节，车辆购置税/334
第三节，船舶吨税/339
本章小结/342
练习题/343
测试题/343
第十章，目的税类…………………………………………………………，347
本章导读/347
学习目标/347
案例引入/347
第一节，城市维护建设税/348
第二节，教育费附加/352
第三节，烟叶税/353
本章小结/356
练习题/356
测试题/356
第十一章，国际税收法律…………………………………………………，360
本章导读/360
学习目标/360
案例引入/360
第一节，国际税收协定/360
第二节，非居民企业税收管理/362
第三节，境外所得税收管理/364
第四节，国际避税与反避税/369
第五节，国际税收征管协作/371
本章小结/373
练习题/373
测试题/373
目005，录
第十二章，税收征收管理法………………………………………………，378
本章导读/378
学习目标/378
案例引入/378
第一节，税收征收管理法概述/379
第二节，税务管理/381
第三节，税款征收/388
第四节，税务检查/394
第五节，税收法律责任/396
本章小结/399
练习题/399
测试题/400
第十三章，税务行政法制…………………………………………………，405
本章导读/405
学习目标/405
案例引入/405
第一节，税务行政处罚/406
第二节，税务行政复议/409
第三节，税务行政诉讼/413
第四节，税务行政赔偿/416
本章小结/418
练习题/418
测试题/419
参考文献，……………………………………………………………………，423
前言……………………………………………………………………………，001
第一章，总论………………………………………………………………，001
本章导读/001
学习目标/001
案例引入/001
第一节，税收的相关概念和税收理论/001
第二节，税法的相关概念和税法理论/006
第三节，税法的构成要素/011
第四节，税法体系/015
本章小结/020
练习题/021
测试题/021
第二章，增值税法…………………………………………………………，025
本章导读/025
学习目标/025
案例引入/025
第一节，增值税概述/026
第二节，征税范围/031
第三节，纳税义务人/037
第四节，税率与征收率/039
第五节，一般计税方法应纳税额的计算/044
第六节，简易计税方法应纳税额的计算/057
第七节，特定行为的增值税征收管理/057
第八节，进口货物/061
第九节，出口退税/063
第十节，税收优惠/070
第十一节，征收管理/075
第十二节，增值税发票的使用及管理/079
本章小结/086
练习题/087
测试题/088
第三章，消费税法…………………………………………………………，103
本章导读/103
学习目标/103
案例引入/103
第一节，消费税概述/104
第二节，纳税义务人和税目、税率/106
第三节，计税依据/114
第四节，应纳税额的计算/117
第四节，消费税的出口退税/126
第五节，征收管理/128
本章小结/129
练习题/129
测试题/131
第四章，关税法……………………………………………………………，135
本章导读/135
学习目标/135
案例引入/135
002，税，法
第一节，关税概述/136
第二节，进出口税则/140
第三节，关税完税价格和应纳税额的计算/142
第四节，关税减免/147
第五节，征收管理/150
本章小结/152
练习题/152
测试题/153
第五章，企业所得税法……………………………………………………，157
本章导读/157
学习目标/157
案例引入/157
第一节，企业所得税概述/158
第二节，纳税义务人、征税对象与税率/160
第三节，应纳税所得额的确定/163
第四节，资产的税务处理/183
第五节，应纳税额的计算/188
第六节，税收优惠/193
第七节，特别纳税调整/198
第八节，征收管理/202
本章小结/205
练习题/205
测试题/207
第六章，个人所得税法……………………………………………………，217
本章导读/217
学习目标/217
案例引入/217
第一节，个人所得税概述/218
第二节，纳税义务人、征税范围和税率/221
第三节，应纳税所得额的确定/229
第四节，应纳税额的计算/234
目003，录
第五节，税收优惠/250
第六节，税收征管/253
本章小结/256
练习题/257
测试题/258
第七章，资源税类…………………………………………………………，264
本章导读/264
学习目标/264
案例引入/264
第一节，资源税/265
第二节，城镇土地使用税/272
第三节，土地增值税/275
第四节，环境保护税/284
第五节，耕地占用税/289
本章小结/292
练习题/293
测试题/294
第八章，财产税类…………………………………………………………，302
本章导读/302
学习目标/302
案例引入/303
第一节，房产税/303
第二节，契税/308
第三节，车船税/314
本章小结/320
练习题/321
测试题/321
第九章，行为税类…………………………………………………………，325
本章导读/325
学习目标/325
004，税，法
引入/325
第一节，印花税/326
第二节，车辆购置税/334
第三节，船舶吨税/339
本章小结/342
练习题/343
测试题/343
第十章，目的税类…………………………………………………………，347
本章导读/347
学习目标/347
案例引入/347
第一节，城市维护建设税/348
第二节，教育费附加/352
第三节，烟叶税/353
本章小结/356
练习题/356
测试题/356
第十一章，国际税收法律…………………………………………………，360
本章导读/360
学习目标/360
案例引入/360
第一节，国际税收协定/360
第二节，非居民企业税收管理/362
第三节，境外所得税收管理/364
第四节，国际避税与反避税/369
第五节，国际税收征管协作/371
本章小结/373
练习题/373
测试题/373
目005，录
第十二章，税收征收管理法………………………………………………，378
本章导读/378
学习目标/378
案例引入/378
第一节，税收征收管理法概述/379
第二节，税务管理/381
第三节，税款征收/388
第四节，税务检查/394
第五节，税收法律责任/396
本章小结/399
练习题/399
测试题/400
第十三章，税务行政法制…………………………………………………，405
本章导读/405
学习目标/405
案例引入/405
第一节，税务行政处罚/406
第二节，税务行政复议/409
第三节，税务行政诉讼/413
第四节，税务行政赔偿/416
本章小结/418
练习题/418
测试题/419
参考文献，……………………………………………………………………，423
