制度审计 / 教育部经济管理类主干课程教材·审计系列
￥39.00定价
作者： 郑石桥
出版时间：2018-09
出版社：中国人民大学出版社
- 中国人民大学出版社
- 9787300259413
- 229468
- 41199028-6
- 2018-09
- 400
- 管理学
- 工商管理
- F239.45
- 审计、会计
- 本科 研究生（硕士、EMBA、MBA、MPA、博士）
作者简介
内容简介
本书首先对内部控制审计的相关概念进行了界定和辨析，从资本市场监管发展的角度对内部控制监管的逻辑进行分析，并阐述美国和我国内部控制监管的发展进程，进而对企业内部控制审计相关研究成果进行综述，并通过对上市公司内部控制审计报告的描述性分析，了解内部控制审计报告的现状和存在的问题。本书具有系统性、理论性和实践性的特点，其内容不仅涵盖了内部控制审计的基本知识、基本理论，而且介绍了当今内部控制审计的新领域和新观念。
目录
第1章 制度审计概述
第1节 制度的本质
第2节 制度审计体系
第3节 制度审计的方法论
第2章 内部控制监视基本框架
第1节 内部控制监视需求和内部控制监视本质
第2节 内部控制监视目标和内部控制监视客体
第3节 内部控制监视内容和内部控制监视主体
第4节 内部控制监视方法和内部控制监视环境
第3章 内部控制当事人自我评估
第1节 内部控制自我评估概述
第2节 内部控制自我评估方法
第3节 内部控制自我评估成果及其应用
第4节 内部控制自我评估实施中的注意事项及可能的陷阱
第5节 内部控制自我评估案例
第4章 组织内部的内部控制独立评价
第1节 内部控制评价概述
第2节 内部控制有效性评价
第3节 内部控制综合评价
第4节 行政事业单位内部控制报告管理制度
第5节 内部控制评价若干重要问题
第6节 内部控制评价案例
第5章 内部控制审计
第1节 内部控制审计概述
第2节 计划审计工作
第3节 实施审计工作
第4节 内部控制缺陷认定
第5节 完成审计工作
第6节 出具审计报告
第7节 内部控制审计若干重要问题
第8节 内部控制审计案例
第6章 质量管理体系审核
第1节 质量管理体系审核概述
第2节 质量管理体系内部审核
第3节 质量管理体系外部审核
第7章 环境管理体系审核
第1节 环境管理体系认证概述
第2节 环境管理体系
第3节 环境管理体系审核
第8章 职业健康安全管理体系审核
第1节 职业健康安全管理体系认证概述
第2节 职业健康安全管理体系内部审核
第3节 职业健康安全管理体系外部审核
第9章 信息系统审计
第1节 信息系统审计概述
第2节 信息系统审计的准则与规范
第3节 信息系统审计的内容
第4节 信息系统审计的技术方法
第5节 信息系统审计案例
第6节 大数据时代信息系统审计的挑战与机遇
第10章 宏观制度审计
第1节 法律法规缺陷评估
第2节 公共政策缺陷评估
参考文献
第1节 制度的本质
第2节 制度审计体系
第3节 制度审计的方法论
第2章 内部控制监视基本框架
第1节 内部控制监视需求和内部控制监视本质
第2节 内部控制监视目标和内部控制监视客体
第3节 内部控制监视内容和内部控制监视主体
第4节 内部控制监视方法和内部控制监视环境
第3章 内部控制当事人自我评估
第1节 内部控制自我评估概述
第2节 内部控制自我评估方法
第3节 内部控制自我评估成果及其应用
第4节 内部控制自我评估实施中的注意事项及可能的陷阱
第5节 内部控制自我评估案例
第4章 组织内部的内部控制独立评价
第1节 内部控制评价概述
第2节 内部控制有效性评价
第3节 内部控制综合评价
第4节 行政事业单位内部控制报告管理制度
第5节 内部控制评价若干重要问题
第6节 内部控制评价案例
第5章 内部控制审计
第1节 内部控制审计概述
第2节 计划审计工作
第3节 实施审计工作
第4节 内部控制缺陷认定
第5节 完成审计工作
第6节 出具审计报告
第7节 内部控制审计若干重要问题
第8节 内部控制审计案例
第6章 质量管理体系审核
第1节 质量管理体系审核概述
第2节 质量管理体系内部审核
第3节 质量管理体系外部审核
第7章 环境管理体系审核
第1节 环境管理体系认证概述
第2节 环境管理体系
第3节 环境管理体系审核
第8章 职业健康安全管理体系审核
第1节 职业健康安全管理体系认证概述
第2节 职业健康安全管理体系内部审核
第3节 职业健康安全管理体系外部审核
第9章 信息系统审计
第1节 信息系统审计概述
第2节 信息系统审计的准则与规范
第3节 信息系统审计的内容
第4节 信息系统审计的技术方法
第5节 信息系统审计案例
第6节 大数据时代信息系统审计的挑战与机遇
第10章 宏观制度审计
第1节 法律法规缺陷评估
第2节 公共政策缺陷评估
参考文献
