- 东北财经大学出版社
- 9787565426018
- 168304
- 42184407-7
- 16开
- 2017-02
- 经济学
- 应用经济学
- F272.3
- 会计
- 本科
内容简介
本书第3 版，是在保持第2 版教材基本特色与优点的前提下，为适应内部控制理论与实务发展及教学改革的要求进行的再次修订。
本次修订主要体现在以下三个方面：
*，为与时俱进反映内部控制理论与实务发展的*变化，我们对企业内部控制概念框架、基本原理与实务操作等相关内容进行了修订和补充。
第二，为了便于教师的教学和学生的学习，本次修订总结了第2 版在使用过程中的经验，替换了一些已经过时或者不够恰当的案例，增加了一些更具时效性和针对性的案例。
第三，本次修订还针对第2版教材在使用过程中发现的错误与问题进行了更正，使全书内容更加精炼、更具有可读性。
目录
第一章
总 论
第一节
内部控制的历史演进
第二节
内部控制的现实意义
第三节
我国内部控制法规的发展
第四节
我国企业内部控制规范的框架体系
□
复习思考题
第二章
内部控制的基本理论
第一节
内部控制的定义
第二节
内部控制的目标
第三节
内部控制的原则
第四节
内部控制的要素
第五节
内部控制的局限性
□
复习思考题
第三章
内部环境
第一节
组织架构
第二节
发展战略
第三节
人力资源
第四节
社会责任
第五节
企业文化
第六节
诚信和道德价值观
□
复习思考题
第四章
风险评估
第一节
目标设定
第二节
风险识别
第三节
风险分析
第四节
风险应对
□
复习思考题
第五章
控制活动
第一节
不相容职务分离控制
第二节
授权审批控制
第三节
会计系统控制
第四节
财产保护控制
第五节
预算控制
第六节
运营分析控制
第七节
绩效考评控制
第八节
合同控制
□
复习思考题
第六章
信息与沟通
第一节
内部信息传递
第二节
信息系统
第三节
沟通
□
复习思考题
第七章
业务活动控制
第一节
资金活动控制
第二节
采购业务控制
第三节
资产管理控制
第四节
销售业务控制
第五节
研究与开发控制
第六节
工程项目控制
第七节
担保业务控制
第八节
业务外包控制
第九节
财务报告控制
□
复习思考题
第八章
内部监督
第一节
内部监督的机构及职责
第二节
内部监督的程序
第三节
内部监督的方法
□
复习思考题
第九章
内部控制评价
第一节
内部控制评价概述
第二节
内部控制评价的组织与实施
第三节
内部控制缺陷的认定
第四节
内部控制评价工作底稿与报告
□
复习思考题
第十章
内部控制审计
第一节
审计范围与审计目标
第二节
计划审计工作
第三节
实施审计工作
第四节
评价控制缺陷
第五节
完成审计工作
第六节
出具审计报告
□
复习思考题
主要参考文献
总 论
第一节
内部控制的历史演进
第二节
内部控制的现实意义
第三节
我国内部控制法规的发展
第四节
我国企业内部控制规范的框架体系
□
复习思考题
第二章
内部控制的基本理论
第一节
内部控制的定义
第二节
内部控制的目标
第三节
内部控制的原则
第四节
内部控制的要素
第五节
内部控制的局限性
□
复习思考题
第三章
内部环境
第一节
组织架构
第二节
发展战略
第三节
人力资源
第四节
社会责任
第五节
企业文化
第六节
诚信和道德价值观
□
复习思考题
第四章
风险评估
第一节
目标设定
第二节
风险识别
第三节
风险分析
第四节
风险应对
□
复习思考题
第五章
控制活动
第一节
不相容职务分离控制
第二节
授权审批控制
第三节
会计系统控制
第四节
财产保护控制
第五节
预算控制
第六节
运营分析控制
第七节
绩效考评控制
第八节
合同控制
□
复习思考题
第六章
信息与沟通
第一节
内部信息传递
第二节
信息系统
第三节
沟通
□
复习思考题
第七章
业务活动控制
第一节
资金活动控制
第二节
采购业务控制
第三节
资产管理控制
第四节
销售业务控制
第五节
研究与开发控制
第六节
工程项目控制
第七节
担保业务控制
第八节
业务外包控制
第九节
财务报告控制
□
复习思考题
第八章
内部监督
第一节
内部监督的机构及职责
第二节
内部监督的程序
第三节
内部监督的方法
□
复习思考题
第九章
内部控制评价
第一节
内部控制评价概述
第二节
内部控制评价的组织与实施
第三节
内部控制缺陷的认定
第四节
内部控制评价工作底稿与报告
□
复习思考题
第十章
内部控制审计
第一节
审计范围与审计目标
第二节
计划审计工作
第三节
实施审计工作
第四节
评价控制缺陷
第五节
完成审计工作
第六节
出具审计报告
□
复习思考题
主要参考文献
