税收筹划理论与实务
￥59.00定价
作者： 杨志银
出版时间：2023-02
出版社：西安电子科技大学出版社
- 西安电子科技大学出版社
- 9787560667676
- 1-1
- 461536
- 16开
- 2023-02
- 财政、金融
- 本科
内容简介
本书是一本全面、系统介绍税收筹划理论与实务的教学用书，主要内容包括税收筹划的基本理论、税收筹划的基本方法、税收筹划的步骤和风险防范、增值税的税收筹划、消费税的税收筹划、企业所得税的税收筹划、个人所得税的税收筹划、土地增值税的税收筹划、其他税种的税收筹划和国际税收筹划等。
本书注重理论与实际相结合，融入了大量实际工作过程中的税收筹划思路与案例，既可以作为高校税收学、财务管理、会计学、审计学、金融学、工商管理、财政学以及法学等经济类、管理类专业的本科及高职教材，也可以作为财税专业人士的业务学习用书。
本书注重理论与实际相结合，融入了大量实际工作过程中的税收筹划思路与案例，既可以作为高校税收学、财务管理、会计学、审计学、金融学、工商管理、财政学以及法学等经济类、管理类专业的本科及高职教材，也可以作为财税专业人士的业务学习用书。
目录
理 论 篇
◎ 第1章 税收筹划的基本理论 ...............................................................................................2
第一节 税收筹划概述........................................................................................................2
第二节 税收筹划的分类、原则与目标............................................................................8
第三节 税收筹划的影响因素与实施流程.......................................................................15
第四节 税收筹划的博弈分析...........................................................................................21
思考题...................................................................................................................................37
◎ 第2章 税收筹划的基本方法 ..............................................................................................38
第一节 不同税种税收筹划的基本方法...........................................................................38
第二节 企业经营活动的税收筹划基本方法...................................................................50
第三节 行业(产业)的税收筹划基本方法 ....................................................................61
思考题...................................................................................................................................65
◎ 第3章 税收筹划的步骤和风险防范 ..................................................................................66
第一节 税收筹划的步骤...................................................................................................66
第二节 税收筹划的风险与防范.......................................................................................69
思考题...................................................................................................................................74
实 务 篇
◎ 第4章 增值税的税收筹划 ..................................................................................................76
第一节 增值税纳税人身份的税收筹划...........................................................................76
第二节 增值税计税依据的税收筹划...............................................................................82
第三节 增值税税率选择的税收筹划............................................................................104
第四节 增值税税收优惠政策的税收筹划....................................................................115
第五节 增值税出口退税的税收筹划............................................................................146
思考题................................................................................................................................154
◎ 第5章 消费税的税收筹划 ...............................................................................................155
第一节 消费税纳税人的税收筹划................................................................................155
第二节 消费税计税依据的税收筹划............................................................................162
第三节 消费税税率的税收筹划....................................................................................167
第四节 消费税自产自用业务的税收筹划....................................................................171
第五节 消费税委托加工业务的税收筹划....................................................................173
思考题................................................................................................................................177
◎ 第6章 企业所得税的税收筹划 .......................................................................................178
第一节 企业所得税纳税人的税收筹划........................................................................178
第二节 企业所得税计税依据的税收筹划....................................................................183
第三节 企业所得税税率的税收筹划............................................................................200
第四节 合理利用税收优惠政策的税收筹划................................................................204
第五节 合并分立与资产重组的税收筹划....................................................................216
思考题................................................................................................................................232
◎ 第7章 个人所得税的税收筹划 .......................................................................................233
第一节 个人所得税纳税人的税收筹划........................................................................233
第二节 个人所得税计税依据的税收筹划....................................................................239
第三节 合理利用税收优惠政策的税收筹划................................................................258
第四节 解除劳动合同与提前退休的个人所得税税收筹划........................................262
思考题................................................................................................................................263
◎ 第8章 土地增值税的税收筹划 .......................................................................................264
第一节 利用征税范围进行税收筹划............................................................................264
第二节 利用税收优惠政策进行税收筹划....................................................................272
第三节 通过合理控制增值率进行税收筹划................................................................276
思考题................................................................................................................................278
◎ 第9章 其他税种的税收筹划 ...........................................................................................279
第一节 资源税的税收筹划............................................................................................279
第二节 车辆购置税的税收筹划....................................................................................284
第三节 关税的税收筹划................................................................................................286
第四节 印花税的税收筹划............................................................................................295
第五节 房产税的税收筹划............................................................................................302
第六节 契税的税收筹划................................................................................................307
第七节 城镇土地使用税的税收筹划............................................................................312
第八节 车船税的税收筹划............................................................................................316
思考题................................................................................................................................320
◎ 第10章 国际税收筹划 .....................................................................................................321
第一节 国际税收筹划的基本原理................................................................................321
第二节 国际税收筹划的基本方法................................................................................323
思考题................................................................................................................................329
◎ 参考文献 ...............................................................................................................................330
◎ 第1章 税收筹划的基本理论 ...............................................................................................2
第一节 税收筹划概述........................................................................................................2
第二节 税收筹划的分类、原则与目标............................................................................8
第三节 税收筹划的影响因素与实施流程.......................................................................15
第四节 税收筹划的博弈分析...........................................................................................21
思考题...................................................................................................................................37
◎ 第2章 税收筹划的基本方法 ..............................................................................................38
第一节 不同税种税收筹划的基本方法...........................................................................38
第二节 企业经营活动的税收筹划基本方法...................................................................50
第三节 行业(产业)的税收筹划基本方法 ....................................................................61
思考题...................................................................................................................................65
◎ 第3章 税收筹划的步骤和风险防范 ..................................................................................66
第一节 税收筹划的步骤...................................................................................................66
第二节 税收筹划的风险与防范.......................................................................................69
思考题...................................................................................................................................74
实 务 篇
◎ 第4章 增值税的税收筹划 ..................................................................................................76
第一节 增值税纳税人身份的税收筹划...........................................................................76
第二节 增值税计税依据的税收筹划...............................................................................82
第三节 增值税税率选择的税收筹划............................................................................104
第四节 增值税税收优惠政策的税收筹划....................................................................115
第五节 增值税出口退税的税收筹划............................................................................146
思考题................................................................................................................................154
◎ 第5章 消费税的税收筹划 ...............................................................................................155
第一节 消费税纳税人的税收筹划................................................................................155
第二节 消费税计税依据的税收筹划............................................................................162
第三节 消费税税率的税收筹划....................................................................................167
第四节 消费税自产自用业务的税收筹划....................................................................171
第五节 消费税委托加工业务的税收筹划....................................................................173
思考题................................................................................................................................177
◎ 第6章 企业所得税的税收筹划 .......................................................................................178
第一节 企业所得税纳税人的税收筹划........................................................................178
第二节 企业所得税计税依据的税收筹划....................................................................183
第三节 企业所得税税率的税收筹划............................................................................200
第四节 合理利用税收优惠政策的税收筹划................................................................204
第五节 合并分立与资产重组的税收筹划....................................................................216
思考题................................................................................................................................232
◎ 第7章 个人所得税的税收筹划 .......................................................................................233
第一节 个人所得税纳税人的税收筹划........................................................................233
第二节 个人所得税计税依据的税收筹划....................................................................239
第三节 合理利用税收优惠政策的税收筹划................................................................258
第四节 解除劳动合同与提前退休的个人所得税税收筹划........................................262
思考题................................................................................................................................263
◎ 第8章 土地增值税的税收筹划 .......................................................................................264
第一节 利用征税范围进行税收筹划............................................................................264
第二节 利用税收优惠政策进行税收筹划....................................................................272
第三节 通过合理控制增值率进行税收筹划................................................................276
思考题................................................................................................................................278
◎ 第9章 其他税种的税收筹划 ...........................................................................................279
第一节 资源税的税收筹划............................................................................................279
第二节 车辆购置税的税收筹划....................................................................................284
第三节 关税的税收筹划................................................................................................286
第四节 印花税的税收筹划............................................................................................295
第五节 房产税的税收筹划............................................................................................302
第六节 契税的税收筹划................................................................................................307
第七节 城镇土地使用税的税收筹划............................................................................312
第八节 车船税的税收筹划............................................................................................316
思考题................................................................................................................................320
◎ 第10章 国际税收筹划 .....................................................................................................321
第一节 国际税收筹划的基本原理................................................................................321
第二节 国际税收筹划的基本方法................................................................................323
思考题................................................................................................................................329
◎ 参考文献 ...............................................................................................................................330
